Уплата взносов в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования (ПФР и ФФОМС) требует оформления платежных документов, в которых плательщик должен проставить соответствующие коды бюджетной классификации (КБК). Важно помнить о том, что реквизиты для уплаты взносов в ПФР и ФСС в 2018 году для Москвы и Московской области отличаются.
Общие КБК для уплаты страховых и пенсионных взносов
Реквизиты для перечисления взносов в 2018 г.:
- ПФР (страховая часть) – 392 1 02 02010 06 0000 160
- ПФР (накопительная часть) – 392 1 02 02020 06 0000 160
- ФСС – 393 1 02 02090 07 1000 160
- ФФОМС – 392 1 02 02100 08 0000 160
- ТФОМС – 392 1 02 02110 09 0000 160
Реквизиты для уплаты ПФР в Москве
Реквизиты ПФР для столичных плательщиков будут следующими:
- Получатель – УФК по г. Москве (для ГУ – отделения ПФР по г. Москве и Московской области)
- ИНН – 7703363868
- КПП – 770301001
- БИК – 044583001
Реквизиты для уплаты ПФР в Московской области
Организации, уплачивающие взносы в Московской области, должны оформлять платёжки для Пенсионного фонда по следующим реквизитам:
- Получатель – УФК по Московской области (для ГУ – отделения ПФР по г. Москве и Московской области)
- Банк получателя – Отделение 1 Московского ГТУ Банка России г. Москва 705
- ИНН – 7703363868
- КПП – 770301001
- БИК – 044583001
ФСС Москва: реквизиты
- Получатель – УФК по г. Москве (ГУ - Московское региональное отделение Фонда социального страхования РФ)
- Банк получателя – Отделение 1 Московского ГТУ Банка России г. Москва
- ИНН – 7710030933
- КПП – 770701001
- БИК – 044583001
- Расчетный счет – 40101810800000010041
ФСС Московская область: реквизиты
- Получатель – УФК по Московской области (ГУ– Московское областное региональное отделение Фонда социального страхования РФ)
- Банк получателя – Отделение 1 Московского ГТУ Банка России г. Москва 705
- ИНН – 7710030362
- КПП – 770401001
- БИК – 044583001
- Расчетный счет – 40101810600000010102
Заполнение платежных документов по взносам
Заполняя реквизиты ФФОМС для Москвы, необходимо помнить, что с 1.01.2014 г. страхователь вместо ОКАТО указывает ОКТМО. Кроме того, изменению подверглось и наименование Банка России:
- в кратком варианте: Отделение 1 Москва
- в полном варианте: Отделение 1 Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу г. Москва
Особое внимание следует уделить заполнению и верхней части поручения:
- московские компании указывают – В ГУ МРО ФСС Филиал №…
- компании из Подмосковья – В ГУ МОРО ФСС Филиал №…
Для гарантированно правильного заполнения платежных документов налоговики рекомендуют пользоваться памятками по заполнению подобных документов, выложенными на сайтах государственных фондов:
- ПФР – http://www.pfrf.ru/
- ФСС – http://www.fss.ru/
- ФФОМС – http:// www.ffoms.ru/
Часто задаваемые вопросы:
Как узнать свой УИН?
УИН можно увидеть в письменном требовании об уплате налога или штрафа, присланном из налоговой службы.
Какие КБК для уплаты штрафов за не сдачу или несвоевременную сдачу отчета?
- штрафы – 393 1 16 20020 07 6000 140
- прочие денежные взыскания – 393 1 16 90070 07 6000 140
По какому адресу находится Отделение ПФР по г. Москве и Московской области?
- Юридический адрес: 125009, г. Москва, Тверской бульвар, д. 18, стр. 1
- Фактический адрес: 119602, Россия, Москва, Академика Анохина ул., д. 20, корп. А
С 01.01.2017 исчисление и уплата страховых взносов (кроме взносов «на травматизм») производится в соответствии с гл. 34 «Страховые взносы» НК РФ . То есть начиная с указанной даты взносы на ОПС и на ОМС в ПФР не уплачиваются (включая задолженность по старым периодам).
Реквизиты ФСС для уплаты страховых взносов 2019
В ФСС сейчас уплачиваются только взносы от несчастных случаев. Для их уплаты при заполнении платежного поручениря нужно указать КБК - 393 1 02 02050 07 1000 160.
С образцом платежного поручения на перечисление взносов «на травматизм» можно ознакомиться в нашем .
Реквизиты для уплаты страховых взносов-2019 в ИФНС
КБК, необходимые для заполнения платежных поручений на перечисление страховых взносов в налоговую инспекцию (взносы на ОПС, на ОМС и на ВНиМ), вы найдете в . А с образцами платежных поручений на уплаты этих взносов можно ознакомиться в нашем .
Напомним, что для уплаты взносов на ОПС, ОМС и ВНиМ за периоды, истекшие до 01.01.2017, предусмотрены отдельные КБК.
Регистрационные номера ПФР и ФСС
Регистрационный номер в ПФР, а также номер страхователя в ФСС необязательно указывать в платежках на уплату взносов, перечисляемых в ИФНС.
А вот при уплате взносов «на травматизм» номер страхователя нужно отразить. Правда, если не указать этот номер в платежном поручении, ничего страшного не произойдет. Ведь номер страхователя не относится к реквизитам, ошибка в которых приводит к непоступлению взносов в бюджет.
ФНС России распространила информацию о смене реквизитов при заполнении платежных поручений на уплату налогов, страховых взносов, штрафов и прочих платежей в Москве и Московской области. Соответствующая информация содержится в письме ФНС РФ от 07.11.16 № ЗН-4-1 /21026, а также на официальном сайте службы.
Из письма стало известно, что 6 февраля 2017 года банковские счета УФК по Московской области будут переведены на расчетно-кассовое обслуживание в Главное Управление Банка России по ЦФО.
В связи с этим налоги и страховые взносы необходимо будет перечислять по новым реквизитам.
Новые реквизиты для уплаты налогов и страховых взносов в Москве с 2017 года
- Наименование банка получателя платежа: Главное управление Банка России по Центральному федеральному округу г. Москвы (ГУ Банка России по ЦФО);
- Номер счета получателя платежа: 40101810045250010041 (счет для учета доходов, распределяемых органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы РФ на территории Москвы).
Новые реквизиты для уплаты налогов и страховых взносов в Московской области с 2017 года
- БИК Банка получателя платежа: 044525000;
- Банк получателя: Главное управление Банка России по Центральному федеральному округу г. Москвы (сокращенное наименование — ГУ Банка России по ЦФО);
- Номер счета получателя: 40101810845250010102 — счет для учета доходов, распределяемых Управлением Федерального казначейства по Московской области между бюджетами бюджетной системы РФ.
Напомним, это не единственное изменение в сфере заполнения платежных поручений. Ранее мы писали об изменениях в заполнении платежных поручений на уплату страховых взносов в 2017 году . В свою очередь, индивидуальным предпринимателям стоит ознакомиться с изменениями в сфере уплаты страховых взносов ИП за себя в 2017 году .
Чтобы минимизировать негативные последствия изменения реквизитов, УФК ввело переходный период, в течение которого ГУ Банка России по ЦФО будет самостоятельно перечислять средства на новый счет, в случае если в платежном поручении будут указаны старые реквизиты.
При этом ФНС поручила своим сотрудникам провести разъяснительную работу с налогоплательщиками по правильному заполнению реквизитов в платежных поручениях. Напомним, согласно п. 4 ст. 45 НК РФ, обязательными реквизитами в платежном поручении, без которых обязанность по уплате налогов или страховых взносов считается неисполненной, являются наименование банка получателя и номер счета Федерального казначейства. Таким образом, если указать данные реквизиты неверно, платеж потребуется переводить снова. Поэтому будьте внимательны, указывайте новые реквизиты при заполнении платежных поручений в Москве и Московской области с 2017 года.
Для удобства бухгалтеров мы собрали в таблицу все действующие в 2020 году реквизиты по взносам. Реквизиты для уплаты страховых взносов в 2020 году следует искать по месту постановки на учет в налоговом органе и в территориальном органе Соцстраха и ФНС. КБК для перечисления взносов в 2020 году поменялись из-за вступление в силу нового приказа Минфина.
Новые реквизиты
В 2020 году установлены новые реквизиты счетов для уплаты налогов и взносов. Об этом сказано в письме Федерального казначейства РФ № 05-04-09/27053.
Заполните платежки с новыми реквизитами в программе "Бухсофт".
Заполнить платежку с новыми реквизитами
№ п/п |
Наименование УФК |
20-ти значный номер банковского счета, подлежащего закрытию |
20-ти значный номер открываемого нового банковского счета |
---|---|---|---|
УФК по Республике Адыгея |
40101810100000010003 |
40101810803490010004 |
|
УФК по Республике Калмыкия |
40101810300000010003 |
40101810303490010005 |
|
УФК по Карачаево-Черкесской республике |
40101810900000010001 |
40101810803490010006 |
|
УФК по Республике Марий Эл |
40101810100000010001 |
40101810922020016001 |
|
УФК по Республике Мордовия |
40101810900000010002 |
40101810022020017002 |
|
УФК по Республике Тыва |
40101810900000010001 |
40101810050049510001 |
|
УФК по Удмуртской Республике |
40101810200000010001 |
40101810922020019001 |
|
УФК по Республике Хакасия |
40101810200000010001 |
40101810150045510001 |
|
УФК по Алтайскому краю |
40101810100000010001 |
40101810350041010001 |
|
УФК по Забайкальскому краю |
40101810200000010001 |
40101810750042010001 |
|
УФК по Камчатскому краю |
40101810100000010001 |
40101810905070010003 |
|
УФК по Иркутской области |
40101810900000010001 |
40101810250048010001 |
|
УФК по Кировской области |
40101810900000010001 |
40101810222020011001 |
|
УФК по Курганской области |
40101810000000010002 |
40101810065770110002 |
|
УФК по Курской области |
40101810600000010001 |
40101810445250010003 |
|
УФК по Магаданской области |
40101810300000010001 |
40101810505070010001 |
|
УФК по Мурманской области |
40101810000000010005 |
40101810040300017001 |
|
УФК по Новгородской области |
40101810900000010001 |
40101810440300018001 |
|
УФК по Орловской области |
40101810100000010001 |
40101810845250010006 |
|
УФК по Пензенской области |
40101810300000010001 |
40101810222020013001 |
|
УФК по Ростовской области |
40101810400000010002 |
40101810303490010007 |
|
УФК по Самарской области |
40101810200000010001 |
40101810822020012001 |
|
УФК по Смоленской области |
40101810200000010001 |
40101810545250000005 |
|
УФК по Тюменской области |
40101810300000010005 |
40101810965770510005 |
|
УФК по Ханты-Мансийскому автономному округу-Югре |
40101810900000010001 |
40101810565770510001 |
|
УФК по Ямало-Ненецкому автономному округу |
40101810500000010001 |
40101810465770510002 |
В программе «Бухсофт» все изменения по платежкам уже внесены. Мы обновляем реквизиты в день вступления поправок в силу, поэтому платежи бухгалтеров доходят до ФНС вовремя. Сейчас стоимость программы на год со скидкой составляет . Подарок - цифровая подпись для сдачи документов в ФНС и другие органы.
Изменения законодательства о страховых взносах с 2020 года
Чиновники внесли существенные изменения в главу Налогового кодекса РФ, касающуюся страховых взносов. В 2020 году данные поправки окажут влияние на большинство налогоплательщиков. Например, для упрощенцев отменили взносы по пониженным тарифам, из-за чего изменились и реквизиты по платежкам.
Ниже в таблице приведены основные изменения:
Что изменилось |
Как изменилось |
Основание |
---|---|---|
Ставка страховых взносов на обязательное пенсионное страхование |
Действие пониженной ставки для страховых взносов на ОПС теперь не ограничено концом 2020 года, взносы продолжат исчисляться по ставке 22% до достижения предельного значения базы и 10% - после. |
Изменена формулировка подп. 1 п. 2 ст. 425 НК РФ (п. 6 ст. 1 закона от 03.08.2018 № 303-ФЗ), исключена ст. 426 НК РФ (п. 7 ст. 1 закона от 03.08.2018 № 303-ФЗ). |
Сокращен перечень лиц, имеющих право на применение льготных тарифов страховых взносов |
Налогоплательщики, перечисленные в подп. 5-6 и 9 п. 1 ст. 427 НК РФ, более не вправе применять льготные пониженные тарифы страховых взносов. К этим налогоплательщикам относятся:
Право применения пониженных тарифов для следующих налогоплательщиков, указанных в подп. 7 и 8 п. 1 ст. 427 НК РФ, продлено до конца 2024 годы:
|
Подп. 3 п. 2 ст. 427 НК РФ, формулировка которого указывает на право применения пониженных тарифов только в период с 2017 по 2018 год. Подп. «б» п. 8 ст. 1 закона от 03.08.2018 № 303-ФЗ, дополнивший подп. 3 п. 2 ст. 427 НК РФ. |
Кроме того, повышены лимиты базы для исчисления страховых взносов на пенсионное страхование и на социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству. Такое повышение случается ежегодно. В 2020 году лимиты составляют:
КБК для оплаты страховых взносов в 2020 году
С 2020 года действует новый перечень КБК, утвержденный приказом Минфина от 08.06.2018 № 132н. Но для страховых взносов коды бюджетной классификации остались прежними. Это касается как самих взносов, так и штрафов и пени по ним. Напомним значения кодов для страховых взносов для организаций и предпринимателей, производящих выплаты наемному персоналу:
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) (по общему или пониженному тарифу) |
|
---|---|
182 1 02 02010 06 1010 160 |
|
182 1 02 02010 06 2110 160 |
|
182 1 02 02010 06 3010 160 |
|
Страховые взносы на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ) |
|
182 1 02 02090 07 1010 160 |
|
182 1 02 02090 07 2110 160 |
|
182 1 02 02090 07 3010 160 |
|
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС) |
|
182 1 02 02101 08 1013 160 |
|
182 1 02 02101 08 2013 160 |
|
182 1 02 02101 08 3013 160 |
|
Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (уплачиваются в ФСС РФ) |
|
393 1 02 02050 07 1000 160 |
|
393 1 02 02050 07 2100 160 |
|
393 1 02 02050 07 3000 160 |
Для оплаты фиксированных страховых взносов «за себя» для предпринимателей действуют такие КБК:
Для особых случаев предусмотрены следующие коды бюджетной классификации:
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (по дополнительному тарифу за работников, занятых на вредных работах) |
|
---|---|
182 1 02 02131 06 1010 160 |
|
182 1 02 02131 06 1020 160 |
|
182 1 02 02131 06 2100 160 (по платежам до 217 года) |
|
182 1 02 02131 06 3000 160 (по платежам до 217 года) |
|
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (по дополнительному тарифу за работников, занятых на тяжелых и опасных работах) |
|
Взносы по доптарифу, не зависящему от результатов спецоценки |
182 1 02 02132 06 1010 160 |
Взносы по доптарифу, зависящему от результатов спецоценки |
182 1 02 02132 06 1020 160 |
182 1 02 02132 06 2100 160 (по платежам до 217 года) |
|
182 1 02 02132 06 3000 160 (по платежам до 217 года) |
|
Дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию работника |
|
Взносы за счет средств работника |
392 1 02 02041 06 1100 160 |
Взносы за счет средств работодателя |
392 1 02 02041 06 1200 160 |
Дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию |
|
Взносы, уплачиваемые самостоятельно застрахованным лицом |
392 1 02 02041 06 1100 160 |
Как заполнять платежки по взносам с 1 января
В 2020 году взносы на социальное, пенсионное и медицинское страхование продолжат курировать налоговые органы.
Чтобы взносы вовремя поступили в ФНС и не зависли, нужно указывать в платежках правильные реквизиты:
- В поле 101 платежного поручения указывается статус лица, оформившего платежный документ. В 2020 году в этом поле при перечислении страховых взносов в ИФНС, необходимо указывать код «01». ИП при уплате взносов за себя или работников должен указать статус «09».
- В поле «получатель» нужно указать наименование Федерального казначейства и в скобках – наименование налоговой, в которую перечисляется платеж.
- В поле 104 указывается КБК в соответствии с законодательством РФ в 2020 году:
- 1821020201006 1010 160 – страховые взносы в ПФР за работников юрлиц и ИП;
- 1821020209007 1010 160 – страховые взносы в ФСС за работников юрлиц и ИП;
- 1821020210108 1013 160 – страховые взносы в ФФОМС за работников юрлиц и ИП;
- 1821020214006 1110 160 – фиксированные взносы в ПФР (ИП за себя);
- 1821020210308 1013 160 – фиксированные взносы в ФФОМС (ИП за себя).
- В поле 105 указывается ОКТМО налогового органа, в который будет перечислен платеж.
- В поле 106 нужно указать тип платежа – «ТП».
- В поле 107 необходимо указать период, за который будут перечислены страховые взносы.
- В полях 108 и 109 при уплате страховых взносов в обычном порядке необходимо указывать «0». Но если производится уплата пеней или штрафов, в поле 108 нужно указать номер требования, а в поле 109 – дату требования.
- Поле 110 не заполняется.
Взносы от несчастных случаев на производстве в 2020 году нужно по-прежнему платить в ФСС. Правила заполнения платежек не поменялись:
- КБК для уплаты взносов на травматизм в 2020 году: 3931020205007 1000 160.
- В поле «получатель» нужно указать наименование Федерального казначейства, а в скобках – наименование ФСС.
- В поле 105 указывается ОКТМО организации.
- В поле «код» , предназначенном для указания УИНа, необходимо проставить значение «0».
- В поле 101 необходимо указать статус «08».
Как заполнять отдельные поля платежного поручения
Для отдельных полей платежек предусмотрены свои реквизиты. Их довольно много, поэтому мы посвятили им отдельные статьи на нашем сайте:
- Поле 110 в платежном поручении в 2020 году
- Как заполнить поле 106 в платежном поручении в 2020 году
Получателем страховых взносов на социальное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний является Фонд Соцстраха по месту регистрации.
Актуальные платежные реквизиты своей налоговой инспекции можно найти на специальном ресурсе налоговиков по адресу https://service.nalog.ru/addrno.do . Отметьте, к какому типу налогоплательщика вы относитесь – предприниматель или юридическое лицо. Укажите свой адрес или код инспекции по месту регистрации, нажмите кнопку «Далее» и в открывшемся окне вы обнаружите платежные реквизиты для оплаты страховых взносов и иных налоговых платежей.
Для поиска реквизитов своего территориального органа Соцстраха отправляйтесь на сайт ФСС РФ по месту регистрации. Найти официальный адрес можно на сайте http://fss.ru/ru/insurance/index.shtml в разделе «Региональные отделения».
Образец платежки по взносам в 2020 году с новыми реквизитами
С 1 января действуют новые правила по платежным поручения. Инструкцию читайте в журнале "Упрощенка".
Готовые образцы платежек по страховым взносам для уплаты в 2020 году:
Платежка по взносам за работников на пенсионное страхование
Реквизиты для уплаты страховых взносов по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний
Получатель: УФК по г. Москве (Государственное учреждение – Московское региональное отделение Фонда социального страхования Российской Федерации)
ИНН 7710030933 КПП 770701001
КБК 393 1 02 02050 07 1000 160 – страховые взносы
КБК 393 1 02 02050 07 2100 160 - пени
КБК 393 1 020 2050 07 3000 160 - штрафы
Для страхователей, добровольно вступивших в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством:
КБК 393 117 06020 07 6000 180 – добровольные страховые взносы
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства (например, не сдача отчета или несвоевременная сдача отчета, не предоставление сведений об открытии счета и т.д.)
КБК 393 1 16 20020 07 6000 140 – штраф
Прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба
КБК 393 1 16 90070 07 6000 140 – административный штраф
Как узнать УИН
1. По текущим платежам в поле 22 ("Код" в платежном поручении) проставляется 0.
2. Из требования об уплате налогов и взносов.
Если у предприятия возникнет задолженность по налогам или взосам, то ему выставят требования об уплате налогов и взносов, в которых будет указан необходимый УИН.
Порядок уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством с 01.01.2017г.
Перечисляются в ФНС
1. КБК для взносов за отчетные периоды до 01.01.2017 года:
Наименование
182 1 02 02090 07 1000 160
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) (за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года)
182 1 02 02090 07 2100 160
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (пени по соответствующему платежу) (за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года)
182 1 02 02090 07 2200 160
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (проценты по соответствующему платежу) (за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года)
182 1 02 02090 07 3000 160
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) (за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года)
2. КБК для взносов за отчетные периоды начиная с 01.01.2017 года:
СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ НА ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СОЦИАЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ НА СЛУЧАЙ ВРЕМЕННОЙ НЕТРУДОСПОСОБНОСТИ И В СВЯЗИ С МАТЕРИНСТВОМ (получатель ФНС)
Наименование
182 1 02 02090 07 1010 160
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) (за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)
182 1 02 02090 07 2110 160
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (пени по соответствующему платежу) (за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)
182 1 02 02090 07 2210 160
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (проценты по соответствующему платежу) (за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)
182 1 02 02090 07 3010 160
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) (за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)