ФСС разработал новые формы бланков, которые должны будут заполнять банки, чтобы оповестить фонд об открытии/закрытии счетов юрлиц и ИП.

Закон разрешает физическим лицам - резидентам зачислять на свои счета в зарубежных банках средства от продажи транспортных средств, а также недвижимости, зарегистрированной на территории государства, которое присоединилось к соглашению компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией.

Кроме того, физические лица-резиденты, которые более 183 дней в году проживают за пределами России, больше не должны представлять в налоговые органы уведомления об открытии зарубежных счетов (вкладов), а также отчеты о движении средств по таким счетам (вкладам). Это относится и к тем гражданам, которые в 2017 году проживали за пределами России более полугода.

Российские граждане, преимущественно проживающие за границей, смогут свободно осуществлять валютные операции через свои зарубежные счета.

В соответствии с п/п «а» п. 6 ч. 1 ст. 1 Закона РФ от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" резидентами признаются, в частности, физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранн

Управление Федеральной налоговой службы по Владимирской области сообщает о начале кампании по представлению физическими лицами сообщений о счетах, открытых в кредитных учреждениях за пределами территории Российской Федерации.

В рамках кампании проводимой в предыдущем году физическими лицами, зарегистрированными на территории области, представлены сведения о движении средств по 149 счетам (вкладам). При этом по результатам проведенных контрольных мероприятий во Владимирской области 32 физических лица привлечены к административной ответственности за нарушение сроков представления уведомлений об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счета в иностранном банке и отчетов о движении средств по этим счетам.

Если физическое лицо является валютным резидентом (в течение года проживает на территории России, а также иностранные граждане и лица без гражданства, также постоянно проживающие в нашей стране) и обладает счетом в банке за пределами Российской Федерации, то у него возникает обязанность по представлению в налоговый орган по месту учета следующих документов:

Уведомление об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счетов (вкладов) в иностранных банках;
- отчет о движении средств по таким счетам.
УФНС напоминает, что уведомление об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счета (вклада) представляется в налоговый орган не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов такого счета (вклада).

Срок представления отчета о движении средств по этим счетам за 2016 год - до 1 июня 2017 года. Форма отчета предельно проста: помимо личных данных налогоплательщика, реквизитов банка и счета в нем указываются лишь состояние счета на начало и конец периода, а также суммы зачисленных и списанных по счету средств за год. Если счетов несколько, на каждый заполняется отдельный лист отчета. Подать отчет можно лично, через представителя, заказным письмом с уведомлением, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России. Форму отчета о зарубежных счетах нужно искать в разделе «Документы налогоплательщика» (в подразделе «Обратиться в налоговый орган» последняя строка - «счета в иностранных банках»). Этим сервисом для представления отчета могут воспользоваться и граждане, находящиеся за границей.

Налоговики предупреждают, что в рамках проводимой государством политики по деофшоризации экономики, с 2018 года налоговые органы будут получать всю информацию о счетах в банках за пределами территории Российской Федерации компаний и граждан от иностранных государств в автоматическом режиме (Многостороннее соглашение компетентных органов об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах и их владельцах).

Представление информации об имеющихся у Вас иностранных счетах в налоговые органы в кратчайшие сроки позволит вам избежать административной ответственности в виде штрафа до пяти тысяч рублей и до двадцати тысяч рублей за повторное непредставление отчета о движении средств по таким счетам. Кроме того, сокрытая информация будет являться поводом для проведения в отношении ваших заграничных активов мероприятий налогового и валютного контроля.

Приказом Федеральной налоговой службы от 16 декабря 2016 г. N ММВ-7-14/684@ утверждены форма и формат сообщения банка об открытии (закрытии) счета и изменении его реквизитов.

Напоминаем, что банки сообщают налоговым органам об открытии или закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) организации, ИП, физлица, не являющегося ИП , о предоставлении права или прекращении права организации, ИП использовать корпоративные электронные средства платежа (КЭСП) для переводов электронных денежных средств, а также об изменении реквизитов КЭСП.

Организации и ИП, открывающие (или закрывающие) счета в банках, самостоятельно не представляют данные об этом с мая 2014 года.

Федеральная налоговая служба в связи с вступлением в силу с 1 сентября 2016 года поправок в статью 86 части первой НК РФ направила банкам информацию об изменениях (письмо .).

Законом N 241-ФЗ в статью 86 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) внесены изменения, согласно которым банки открывают счета, депозиты и предоставляют право использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств при наличии сведений о соответствующих идентификационном номере налогоплательщика, коде причины постановки на учет в налоговом органе, дате постановки на учет в налоговом органе, содержащихся соответственно в ЕГРЮЛ, государственном реестре аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц, ЕГРИП.

Поэтому с 1 сентября 2016 года в сообщениях, направляемых банками в электронной форме во исполнение пункта 1 статьи 86 НК РФ, заполнение реквизитов свидетельства о постановке на учет в налоговом органе/свидетельства об учете в налоговом органе, а также свидетельства о государственной регистрации становится необязательным. Для обеспечения исполнения Закона N 241-ФЗ ФНС России доработала соответствующее программное обеспечение, которое позволит банкам с 1 сентября 2016 года направлять в налоговый орган в электронной форме сообщения без указания реквизитов свидетельства о постановке на учет в налоговом органе/свидетельства об учете в налоговом органе, а также свидетельства о государственной регистрации.

Минфин РФ в своем письме № уточняет, обязан ли банк сообщать в налоговые органы об открытии (закрытии) счетов, отражающих привлеченные средства негосударственных коммерческих организаций до востребования.

Ведомство напоминает, что согласно правилам ведения бухучета в кредитных организациях, на счете № 438 отражаются привлеченные средства негосударственных коммерческих организаций. На счете второго порядка № 43801 отражаются привлеченные средства негосударственных коммерческих организаций до востребования.

При этом в силу НК РФ банки обязаны сообщать в налоговые органы информацию об открытии (закрытии) счетов, номера которых начинаются с номера второго порядка, в частности, 43801, раздела 438.

Президент РФ Владимир Путин подписал Федеральный закон № «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ в части сокращения сроков регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в государственных внебюджетных фондах и признании утратившими силу отдельных положений Федерального закона «О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования», который изменяет ряд процедур администрирования страховых взносов.

Так, в частности, законом отменяется обязанность юридических лиц и ИП сообщать в ФСС и ПФР об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счетов (лицевых счетов).

Напомним, также Президент подписал Федеральный закон № которым отменяется обязанность налогоплательщиков сообщать в налоговые органы об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счетов (лицевых счетов), о возникновении (прекращении) права использовать корпоративные электронные средства платежа. Данная норма вступит в силу со 2 мая 2014 года.

В Смоленской области по итогам выездных и камеральных проверок правильности исчисления, полноты и своевременности уплаты страхователями взносов по двум видам обязательного социального страхования были начислены штрафы в сумме около 4 млн рублей.

Как сообщает пресс-служба областного ФСС, за нарушение срока предоставления сведений об открытии (закрытии) счета в банке были оштрафованы 562 страхователя на общую сумму почти 3 млн. рублей, за нарушение срока регистрации или ее отсутствие оштрафованы 32 страхователя на сумму 438 тыс. рублей.

Кроме того, в мировые суды Смоленска и Смоленской области было направлено 2506 протоколов об административных нарушениях должностным лицам. Основной причиной привлечения страхователей к административной ответственности явилось нарушение срока представления расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам.

В ведомстве отмечают, что 2,5 млн. рублей штрафов уже поступили в бюджет отделения Фонда.

В минувшую пятницу депутаты Госдумы одобрили во втором и третьем чтении законопроект № 419226-6 «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса РФ и отдельные законодательные акты РФ», направленный на совершенствование налогового администрирования.

Законопроектом предусмотрена отмена обязанности налогоплательщиков сообщать в налоговые органы об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счетов (лицевых счетов), а также о возникновении (прекращении) права использовать корпоративные электронные средства платежа.

В Госдуму поступил правительственный законопроект № 330414-6 «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса РФ и статью 1 Федерального закона «О защите прав юрлиц и ИП при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля».

Так, в частности, законопроектом предусматривается перенести обязанность по информированию налоговых органов об открытии (закрытии, изменении реквизитов) лицевых счетов в органах Федерального казначейства (иных органах, осуществляющих открытие и ведение лицевых счетов в соответствии с бюджетным законодательством) с налогоплательщиков-организаций на сами вышеуказанные органы.

Правительство РФ рассмотрит на сегодняшнем заседании проект федерального закона «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса РФ и статью 1 Федерального закона «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля», а также о признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов РФ в связи с совершенствованием контроля за исполнением банками обязанностей, установленных законодательством РФ о налогах и сборах».

Как сообщает пресс-служба Правительства РФ, законопроектом предусматривается перенести обязанность по информированию налоговых органов об открытии (закрытии, изменении реквизитов) лицевых счетов в органах Федерального казначейства (иных органах, осуществляющих открытие и ведение лицевых счетов в соответствии с бюджетным законодательством) с налогоплательщиков-организаций на сами вышеуказанные органы.

Также документ предусматривает отменить обязанность налогоплательщиков-организаций сообщать в налоговые органы о реорганизации или ликвидации организации, а также ряд других положений.

Правительственная комиссия по законопроектной деятельности одобрила проект федерального закона «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса РФ и статью 1 Федерального закона «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля», разработанный Минфином РФ.

Как сообщает пресс-служба Правительства РФ, законопроектом предусмотрена отмена установленных нормами статей 23 и 24.1 НК РФ обязанностей сообщать в налоговые органы об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счетов в банках налогоплательщиками-организациями, ИП, нотариусами, занимающимися частной практикой, адвокатами, учредившими адвокатские кабинеты, а также управляющими товарищами - участниками договоров инвестиционного товарищества, ответственными за ведение налогового учета.

Кроме того, законопроектом предусматривается перенести обязанность по информированию налоговых органов об открытии (закрытии, изменении реквизитов) лицевых счетов в органах Федерального казначейства (иных органах, осуществляющих открытие и ведение лицевых счетов в соответствии с бюджетным законодательством РФ) с налогоплательщиков-организаций на сами вышеуказанные органы.

Минфин РФ в своем письме № сообщает, что у банков отсутствует обязанность сообщать в соответствии с НК РФ в налоговые органы об открытии (закрытии, изменении реквизитов) транзитного валютного счета.

Вместе с тем, НК РФ не установлена обязанность банков сообщать в налоговые органы об открытии (закрытии) счетов по вкладам (депозитам) организаций.

В тоже время банки обязаны выдавать налоговым органам справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, вкладах (депозитах), выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) организаций, ИП и физических лиц, не являющихся ИП, на основании мотивированного запроса налогового органа в случаях, предусмотренных указанным пунктом.

Кроме того, налоговые органы вправе истребовать у банков документы (информацию), в том числе в отношении счетов по вкладам (депозитам) организаций, касающиеся деятельности проверяемого налогоплательщика.

Подпунктом 1 п. 2 ст. 23 НК РФ предусмотрена обязанность налогоплательщиков-организаций сообщать в налоговые органы об открытии или о закрытии счетов. В соответствии с п. 2 ст. 11 Налогового Кодекса РФ счетами признаются счета в банках, открытые на основании договора банковского счета, на которые зачисляются и с которых могут расходоваться денежные средства организаций.

Однако специальный транзитный валютный счет не обладает признаками счета, определенными вышеуказанной статьей Налогового кодекса РФ, и, следовательно, организация не обязана сообщать в налоговый орган об открытии транзитного валютного счета.

Нарушение срока представления сведений об открытии и (или) закрытии расчетного счета является одним из наиболее частых нарушений, допускаемых налогоплательщиками. Данный срок установлен п.2 ст.23 Налогового Кодекса Российской Федерации, в соответствии с которым налогоплательщики - организации и индивидуальные предприниматели обязаны сообщать в налоговый орган соответственно по месту нахождения организации, месту жительства индивидуального предпринимателя об открытии или о закрытии счетов (лицевых счетов) - в течение семи дней со дня открытия (закрытия) таких счетов. Индивидуальные предприниматели сообщают в налоговый орган о счетах, используемых ими в предпринимательской деятельности.

Сообщения могут быть представлены в налоговый орган лично или через представителя, направлены по почте заказным письмом или переданы в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.

Если указанные сообщения переданы в электронной форме, такие сообщения должны быть заверены усиленной квалифицированной электронной подписью лица, представившего их, или усиленной квалифицированной электронной подписью его представителя.

Форма и формат сообщений, представляемых на бумажном носителе или в электронном виде, а также порядок их заполнения утверждены Приказом ФНС РФ от 9 июня 2011 №ММВ-7-6/362@ «Об утверждении форм и форматов сообщений, предусмотренных пунктами 2 и 3 статьи 23 НК РФ, а также порядка заполнения форм сообщений и порядка представления сообщений в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи». (в ред.Приказа ФНС РФ от 21.11.2011).

Нарушение налогоплательщиком срока представления в налоговый орган информации об открытии или закрытии им счета в каком-либо банке влечет взыскание штрафа в размере пяти тысяч рублей в соответствии со статьей 118 НК РФ, а так же административную ответственность в виде предупреждения или наложения административного штрафа на должностных лиц в размере от одной тысячи до двух тысяч рублей в соответствии со ст.15.4 КОАП РФ.

Расчётный счёт - запись банка для учёта денежных операций (вкладов, переводов и выплат) клиента. Клиентом обычно является некое предприятие: индивидуальный предприниматель или компания. Через учётный счёт проходят данные о выплате налогов, взносов и зарплат сотрудникам организации.

Определение документа

Уведомление об открытии расчётного счёта - документ, зарегистрировавший образование учётной записи в банке . В прошлом для предпринимателей существовала необходимость отправлять уведомление в налоговую инспекцию самостоятельно, но в мае 2014 года был принят закон, перекладывающий ответственность за передачу документации на бухгалтерию банка.

Индивидуальные предприниматели должны уведомлять местную налоговую в том случае, если участвуют в каких-либо российских организациях, исключая общества с ограниченной ответственностью и хозяйственных товариществ, если их доля участия выше 10%. Сделать это необходим не позже, чем спустя месяц со дня начала участия .

Ранее порядок и срочность оповещения об диктовались правилами Налогового кодекса Российской Федерации. Документ, подтверждающий создание учётной записи, заключался на трёх страницах формата А4.

На них имелись такие сведения, как:

• и её форма;
• данные индивидуального предпринимателя;
• дата открытия счёта;
• реквизиты расчётной организации;
• полные реквизиты счёта - адрес банка и лицевой номер, идентификационный номер налогоплательщика и КПП, присвоенный организации.

К бумагам прилагалась справка из расчётной организации о создании расчётного счёта. Официальный документ заверялся печатью компании, а также подписями руководителя и главного бухгалтера.

С 2014 года изменения законодательства РФ переложили ответственность уведомления об учётной записи на банк, на котором содержится счёт.

Счета за пределами страны

Благодаря Федеральному закону, касающемуся валютного регулирования, учредители предприятия должны предоставлять налоговому органу информацию об открытии и закрытии счетов и вкладов , а также изменении всевозможных реквизитов в банках и учреждениях, находящихся за пределами России.

Все денежные переводы на собственные счета в открытых за рубежом банках с банков из Российской Федерации осуществляются при контроле налогового органа: при первом переводе уполномоченному банку предоставляется уведомление об открытии расчётного счёта из налоговой .

Поскольку в случае существования компании вне РФ, уведомление налоговой ложиться на плечи предпринимателя. Для этого можно прибегнуть к следующим способам:

• посетить налоговую лично;
• послать письмо по почте;
• совершить операцию через интернет.

Порядок сообщения и способы отправки уведомления

Для индивидуальных предпринимателей, а также физических и юридических лиц порядок сообщения о счетах одинаков . Налоговая инспекция уведомляется только в том случае, если организация находится за рубежом, в остальных случаях её обязан уведомить банк, в котором открывается запись.

Пенсионный фонд уведомляется по почте или с помощью посещения местного отделения. Организации, не имеющие работников, не обязаны уведомлять страховой фонд об открытии учётной записи.

Штрафы

В течении календарной недели со дня работы учётной записи следует подать уведомление об открытии расчётного счёта в страховой, социальный и пенсионные фонды. В противном случае предприниматель будет вынужден выплатить штраф в размере 2000 рублей . Укрытие от налоговой факта открытия учётной записи карается выплатой 5000 рублей .

В ФНС передать заявление можно напрямую, через отделение инспекции, или же отправив письмо, с уведомлением о вручении. Узнать точный адрес и реквизиты своего местного отделения, можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы nalog.ru . Третий, наименее рекомендуемый вариант - подача документации онлайн, задействовав .

Уведомления для фондов также передаются лично или через почту . Уведомлять об открытии учётной записи страховой фонд необходимо только в том случае, если компания занимается наймом работников. Для ряда индивидуальных предпринимателей это не актуально.

Сумма выплат, предназначенная для ответственных уведомителей, в случае несообщения государственным учреждениям об открытии или закрытии учётной записи:

• для просрочки оповещения Пенсионного Фонда Российской Федерации на должностное лицо предприятия накладывается обязанность выплатить сумму от 1000 до 2000 рублей или производится выговор ,для юридических лиц и ИП наказание предусматривает выплату 5000 рублей ;
• для уклонения от уведомления Фонда Социального Страхования для ответственного лица компании предусмотрен штраф в размере от 1000 до 2000 рублей или выговор , для юридических лиц или индивидуальных предпринимателей штраф в виде 5000 рублей ;
• в случае контактов с ИФНС : для ответственного лица компании - штраф от 1000 до 2000 рублей или предупреждение , для юридического лица и индивидуального предпринимателя сумма выплаты составляет 5000 рублей .

Бланки и заявления

Уведомление об открытии расчётного счёта хранится в двух копиях. Одна из них находится в отделении налоговой инспекции или фонда, а вторая хранится у учредителя компании. На уведомление ставится штамп, гарантирующий соблюдение поставленных сроков уведомления.

Образец заявлений можно найти на официальном сайте налоговой службы Российской Федерации. Важно знать, что в графе о банке, в котором держится расчётный счёт, следует указывать его полные реквизиты и исключительно полные наименования, не используя сокращения и аббревиатуры. Также лист №3 должен быть заполнен государственными службами.

Формы об открытии и изменении расчётного счёта различаются.

Для упрощения и автоматизации процесса подготовки ЮЛ и ФЛ документов бухгалтерской отчётности, существует программа «Налогоплательщик ЮЛ» . Скачать программу-помощницу можно также на официальном портале Федеральной налоговой службы.

Расчётный счёт позволяет компании в безналичной форме проводить финансовые операции с клиентами и сотрудниками, уплачивать налоги и взносы. Всё, что необходимо - добиться уведомления об учётной записи ряд государственных учреждений и вовремя составлять налоговую отчётность. Её форма и сроки зависят от выбранной компанией системы налогообложения.

Зачем нужно уведомление? Ответ есть на видео.

В нашей стране изменились требования по направлению уведомлений об открытии расчетного счета в налоговую инспекцию. Ранее эта процедура была обязательной для всех предпринимателей. Какие органы теперь следует уведомлять об открытии счета в финансовом учреждении? Кто в праве потребовать информацию у банка об открытии счета учредителем ИП? Ответы на эти и другие вопросы – в нашем материале.

Содержание:

Расчетный счет: кто может открыть

До весны прошлого года расчетный счет был обязательным условием функционирования любого предприятия. И если такие виды банковских счетов, как лицевой, депозитный или текущий отличаются только вариантами их использования и распространением, то расчетный счет, как правило, открывает в банке хозяйствующий субъект.

Расчетный счет (р/с) – это своеобразная учетная запись, используемая банком для отслеживания денежных операций клиента. При помощи своего расчетного счета владелец имеет возможность работать по безналичному расчету, отслеживать состояние своих финансовых средств, вносить или забирать любое количество денег.

Также клиент имеет возможность открыть в банке сразу несколько расчетных счетов, которые могут различаться валютой или назначением аккумулируемых средств. В любом случае обязательное условие данного вида счета заключается в том, что деньги будут доступны по первому же требованию владельца.

Правила уведомления налоговой об открытии расчетного счета в 2019 году

Начиная с мая 2014 года, в нашей стране вступил в силу Федеральный закон, согласно которому теперь уведомление об открытии расчетного счета в налоговую службу отправлять не нужно. Также это правило касается закрытия счетов и запуска/приостановки работы так называемых «электронных кошельков» организации.

По словам специалистов, уведомление в любом случае отправлялось банком в налоговые органы автоматически и поэтому дублирование такой отчетной документации еще и предпринимателями являлось излишним. Другими словами, эти изменения в налоговый кодекс избавили предпринимателей от траты лишнего времени и денег.

Важным нововведением является то, что сейчас открытие расчетного счета индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам банки осуществляют только при наличии определенного документа – свидетельства о постановке на учет организации в налоговом органе по месту ее нахождения. Затем вся информация о счетах в обязательном порядке передаётся в контролирующие органы.

Эффективно вести документооборот можно с помощью программы от Бизнес.Ру. Она также позволяет настраивать права пользователей и уровни доступа к различным документам и справочникам.

И если раньше наличие расчётного счета было обязательным условием для учредителей ИП, то теперь открытие нового расчетного счета необходимо только в случае, если предприниматель планирует заключать с другими фирмами или организациями договора на сумму более, чем сто тысяч рублей.

Сроки подачи уведомления: как это было раньше

До принятия поправок, сроки уведомления об открытии расчетного счета были строго ограничены. Все субъекты хозяйственной деятельности должны были направлять документацию в налоговую инспекцию в течение семи дней.

Уведомление – заполненный специализированный бланк – мог подать сам предприниматель или его доверенное лицо. Для этого нужно было подготовить ряд дополнительных документов, таких, как, например, заверенная доверенность.

В случае, если индивидуальный предприниматель не отправил в налоговые органы уведомление об открытии расчетного счета в течение положенной недели, нарушителя ждали меры административного наказания.

Так, с недобросовестного предпринимателя могло быть осуществлено взыскание денежных средств в размере от пяти тысяч рублей. Налогоплательщик был обязан осуществлять уведомление контролирующих органов об открытии каждого своего расчетного счета, если их было заведено несколько.

Для бизнесменов штрафы умножались эквивалентно количеству расчётных счетов, о которых не были извещены Инспекции ФНС.

Не смотря на вступление в силу закона об отмене уведомлений налоговых служб, все-таки в России осталась категория лиц, которые обязаны сообщать в ИФНС об открытии новых банковских счетов.

Расчетный счет в иностранном банке: правила и сроки уведомления

В соответствии с Федеральным законом России, уведомление налоговой службы об открытии/закрытии счетов/вкладов в банках зарубежных государств является обязательным условием.

Представлять документы о данных операциях, а также об изменении реквизитов своего счёта в иностранном банке в налоговый орган по месту учёта обязаны резиденты Российской Федерации. К их числу относятся:

• граждане страны;
• постоянно проживающие в России лица без гражданства;
• юридические лица.

Документы необходимо представлять не позднее месяца по открытии расчётного счета. Сроки уведомления в данном случае также нельзя нарушать – это может повлечь за собой административное наказание учредителя ИП.

В Управление Федеральной налоговой службы России подать уведомление об открытии счета в банке иностранного государства можно несколькими способами:

• лично,
• с помощью сервисов на портале УФНС (при этом документы должны быть заверены электронной подписью предпринимателя);
• или отправить по почте письмом «с уведомлением».

Кто в праве запросить информацию о расчетном счете субъекта

Потребовать информацию о наличии расчетного счета у того или иного налогоплательщика в праве правоохранительные органы. Также запросить у банка такие данные может и налоговая служба.

Согласно российскому законодательству, ФНС имеет возможность получения сведений о наличии у ИП вкладов, об открытии нового расчетного счета и движении денежных средств на нем.

Также финансовые организации могут передавать налоговой службе такие сведения о клиенте, как выписки по операциям со счетами и вкладами. Вся перечисленная выше информация может быть получена инспекторами при проведении налоговой проверки определенного предприятия.

Также «вопросы» у Федеральной налоговой службы могут возникнуть относительно определенной финансовой сделки организации – в этом случае банк тоже обязан предоставить все данные о расчётных счетах и операциях клиента.

Но не стоит пугаться: законодательство нашей страны «защитило» предпринимателей от «излишнего» интереса со стороны органов исполнительной власти.

По новому закону, сотрудники Управления федеральной налоговой службы смогут получить эту конфиденциальную информацию у банков только в случае обращения с мотивированными запросами.

Оформление расчетного счета юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем предусматривает обязательность соответствующего уведомления контролирующих инстанций. Законодательством РФ определены порядок, сроки и формы подачи уведомлений, а также установлен круг организаций, в функции которых включена данная обязанность и перечень регуляторов, которых необходимо известить.

Из материала вы узнаете, кто должен отправлять уведомление об открытии счета в 2018 году, и нужно ли это делать в принципе.

Уведомление об открытии счета в налоговый орган

Законы РФ предусматривают обязательное извещение налоговых органов о регистрации банковских счетов компаний и ИП. В 2014 году вступили в силу нормативные изменения, согласно которым функции уведомления ФНС об оформлении расчетно-кассового обслуживания возложены на банки. Ранее документ, подтверждающий учетную запись в банковском учреждении, подавался непосредственно заявителем.

Новые правила также отменили ответственность юридических лиц и предпринимателей за не предоставление налоговому регулятору уведомлений об открытии и закрытии счетов.

Таким образом, в 2018 году ООО и ИП не обязаны извещать инспекцию ФНС о регистрации расчетного счета. Данная обязанность вменена банкам, которым необходимо предоставить соответствующее уведомление в 5-дневный срок с момента заключения договора РКО.

Сообщение об открытии Р/С в Пенсионный фонд

В 2018 году организации и индивидуальные предприниматели, оформившие расчетно-кассовое обслуживание в банке, не обязаны извещать об этом ПФР.

Соответствующие изменения нормативов были приняты правительством РФ и закреплены в ФЗ № 50 от 02.04.2014 года. Ранее закон предоставлял бизнес-структурам 7 рабочих дней для уведомления ПФР о регистрации банковского счета.

Сообщение в Фонд социального страхования

Согласно принятым в 2014 году поправкам в действующем законодательстве, отменено требование об извещении ФСС при регистрации р/с.

Изменения касаются счетов, оформленных в российских и иностранных банках.

Форма уведомления об открытии расчетного счета

Ниже представлен образец сообщения об открытии счета, утвержденный Приказом ФНС РФ от 09.06.2011 г. № ММВ-7-6/362@ (в редакции Приказа ФНС РФ от 21.11.2011 г. № ММВ-7-6-90@).

Образец бланка уведомления

Порядок информирования до 2014 года

До принятия в 2014 году правительством РФ поправок в нормативной базе существовала строго определенная обязанность юридических лиц и индивидуальных предпринимателей извещать письмом контролирующие органы об открытии или закрытии расчетных счетов в надлежащем порядке и сроке. Заявители представляли в ФНС сообщение, составленное по установленной форме С-09-1 и оформленное в 2-х экземплярах.

Форма письма включала 2 листа: первый содержал данные о заявителе, второй сообщал реквизиты банка, оформившего договор РКО. Документ направлялся в налоговый орган без необходимости уплаты госпошлины и нотариального удостоверения.

Законодательство предоставляло компаниям и ИП 7 рабочих дней с момента регистрации банковского счета для подачи соответствующего уведомления. За нарушение регламента грозил штраф. В случае заключения договоров с несколькими банковскими организациями, возникала необходимость отдельного извещения по каждому расчетному счету.

Разрешалось заполнение бланков сообщений следующим способами:

• с применением компьютера;
• в ручном формате с использованием шариковой ручки с синими чернилами, строго печатными буквами, размещенными по одной в специально отведенных клетках.

Уведомление заверялось подписями руководителя и главного бухгалтера, а также печатью компании и дополнялось справкой из банка, подтверждающей оформление РКО. Для отправки документа применялся формат почтового письма с описью вложения. Почтовый штемпель свидетельствовал о дате сообщения.

Кроме того, владельцы банковских счетов при их открытии обязаны были сообщить об этом в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования.

Извещения о счетах, открытых за пределами РФ

Действующий на территории РФ порядок валютного регулирования предусматривает обязанность владельцев компаний уведомлять регулирующие органы об открытии и закрытии счетов в зарубежных банках.

Закон также обязывает информировать контролирующие структуры о любых изменениях реквизитов счета, оформленного иностранной банковской организацией.

До 02.04.2014 года при открытии счёта в банковской организации каждый предприниматель обязан был уведомить об этом пенсионный фонд, фонд социального страхования и налоговую инспекцию. Сделать это нужно было посредством документа, называемого уведомлением. Теперь эти обязанности перешли непосредственно к банку. Заниматься этим должен отдел бухгалтерии банка, в котором открыт расчётный счёт.

В этой статье мы подробно расскажем о том, куда нужно подавать уведомление об открытии расчётного счёта, по процедуре это делается и для чего. Вы узнаете также, кого касается эта обязанность.

Уведомление в налоговую об открытии расчетного счета

В апреле 2014 года обязанность об извещении налоговой легла на плечи банковских бухгалтеров, хотя до указанного года этим обязан был заниматься сам предприниматель.

Бухгалтера банка, в котором открыт расчётный счёт, должны оповестить инспекцию федеральной налоговой службы не позднее чем через пять дней (рабочих).

Ранее, если информация об открытии счёта была не предоставлена, то на владельцев ИП и ООО накладывались существенные штрафы. На сегодняшний момент уведомление налогового органа больше не входит в обязанности владельцев бизнеса. То же самое и при закрытии счёта — банк должен предоставить и эту информацию.

Уведомление ПФР об открытии счета

С 2014 года владельцы крупного и мелкого бизнеса также не обязаны ставить в известность об открытии счёта в банке и Пенсионный фонд.

Если вы открываете счёт в банке других стран, то вы также не обязаны предоставлять сведения в Пенсионный фонд — это должен сделать сам банк. ПФР в этом случае не в праве накладывать на вас штраф.

Эти новшества регулируются Федеральным законом РФ № 50. Поправка, внесённая 02.04.2014 позволила владельцам крупного и мелкого бизнеса значительно сократить оформление и без того большого пакета документов.

До введения закона юридические лица обязаны были поставить Пенсионный фонд в известность не позднее, чем через 7 рабочих дней после открытия счёта. Если в штате вашей компании нет работающих лиц, вы также не должны ставить Пенсионный фонд в известность.

Образец бланка уведомления об открытии расчетного счета

Первый лист формы с-09-1:

Второй лист формы с-09-1:

Порядок до 2014 года

До введения ФЗ № 50 в действие каждый владелец бизнеса обязан был предоставить в налоговую, Пенсионный фонд и Фонд социального страхования заполненный бланк по установленной форме (с-09-1). Она включала в себя 2 отдельных листа и необходимо было заполнить её в 2х экземплярах.

В первом листе содержалась информация о самой компании, а на другом отображались реквизиты банковского расчётного счёта. Форму не нужно было заверять у юриста, государственная пошлина не налагалась.

Предоставить форму необходимо было в течение 7 дней. Если эти сроки нарушались, то накладывался штраф. При открытии счетов одновременно в нескольких банках штраф возрастал в несколько раз. Форм следовало подавать столько, сколько счетов открыто в разных банках.

Допускалось заполнять форму с-09-1 одним из двух вариантов:

• от руки;
• на компьютере.

Если форма заполнялась от руки, то необходимо было выполнять следующие требования:

• заполнять бланк печатными заглавными буквами, на каждую из которых отводилось отдельное окошко;
• писать можно только синими чернилами, ручка должна быть шариковой.

Кроме этого, форму необходимо было заверить печатью организации, поставить подпись главы фирмы. Банк также выдавал справку, извещающую об открытии счёта — её необходимо было приложить к форме. Её выдавал либо банк (чаще всего), либо налоговая. Ничем не регулировался срок выдачи справки.

Допускалось оповещение посредством почтовой связи. Для этого необходимо было оформить заказное письмо с объявленной ценностью, прикладывалась и опись, в которой отражался перечень документов, вложенных в письмо. На почте ставился штамп, содержащий информацию о дате отправления. Если письмо было отправлено позже, чем через 7 дней, то накладывался штраф.