Производится одноименным документом (в последних версиях программы он называется «Поступление (акты, накладные)». В этой пошаговой инструкции я дам последовательную инструкцию по отражению покупки услуг и товаров, а также рассмотрю проводки, которые делает документ.

В интерфейсе программы 1С 8.3 данный документ находится на вкладке «Покупки», пункт «Поступление (акты, накладные)»:

После этого мы попадаем в список документов, которые были когда-либо введены. Для создания нового поступления необходимо нажать на кнопку «Поступление», где появится меню выбора нужного вида операции:

• Товары (накладная) — создается документ только на товары со счетом учета — 41.01;
• Услуги (акт) — отражение только услуг;
• Товары, услуги, комиссия — универсальный вид операции, позволяющий и поступление возвратной тары;
• — специальный вид операции для учета давальческой схемы, в проводках такое поступление отразится на забалансовых счетах;
• — для отражения поступления основных средств по счетам 08.03 и 08.04;
• Услуги лизинга — формирует проводки по счету 76.

Рассмотрим подробно поступления товаров и услуг.

Поступление товара в 1С Бухгалтерия 8.3

Для оформления покупки товара в программе 1С нужно ввести документ с видом «Товары». В шапке документа необходимо указать организацию-получателя номенклатуры, склад для приемки, контрагента-продавца и его договор:

Ниже, в табличной части, заносится информация о позициях :

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Какой товар был куплен, в каком количестве, по какой цене и с какой ставкой НДС (если ваша компания является плательщиком НДС). Счета учета могут присутствовать в табличной части, а могут и нет. Это зависит от настроек программы. В проводках товар обычно приходуется на счет 41.01.

На этом заполнение документа окончено.

Если поставщик предоставил вам счет-фактуру, её необходимо отразить в программе. Делается это путем заполнения полей «номер» и «дата» в нижней части документа:

После нажатия на кнопку «Зарегистрировать» 1С сама создаст новый документ «Счет фактура полученный». Этот документ делает проводки по НДС (например, 68.02 — 19.03) и формирует запись в книге покупок.

Посмотрим проводки созданного 1С с помощью документа «Поступление товаров и услуг». Сделать это можно с помощью нажатия кнопки Дебет- кредит — :

Как видно, документ сформировал две проводки:

• Дебет 41.01 Кредит 60.01 — поступление товара и начисление долга перед поставщиком;
• Дебет 19.03 Кредит 60.01 — отражение входящего документа.

В этом случае товар продается в «кредит», то есть по постоплате. Если бы мы вначале оплатили товар, то программа бы сформировала проводку зачета аванса (Дт 60.01 — Кт 60.02) на сумму предоплаты.

Смотрите наше видео по оформлению покупки товара:

Поступление услуг в 1С 8.3

Покупка услуг в программе не сильно отличается от приобретения товара. Заполнение шапки абсолютно аналогично, за исключением указания склада. Первичным документом для отражения такой операции обычно является «Акт об оказании услуг».

Единственное отличие — указания в табличной части номенклатуры с видом «услуга». Например, я оформлю получение услуг по доставке:

Для того, чтобы отразить в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 факт продаж каких-либо товаров или услуг существует документ «Реализация товаров и услуг». На основании могут создаваться счет-фактуры и товарные накладные. Рассмотрим пошаговую инструкцию по созданию данного документа и узнаем какие проводки он формирует в 1С.

В подразделе «Продажи» меню «Продажи» выберите пункт «Реализация (акты, накладные)».

Создайте в 1С 8.3 новый документ, выбрав в меню «Реализация» соответствующий пункт. В данном примере мы выбираем пункт «Товары (накладная)».

Выберите контрагента из справочника. Поле «Договор» заполнится автоматически. Если этого не произошло, внесите его в 1С. В договоре укажите валюту, тип цен и банковские реквизиты.

Если вы не заполнили банковские реквизиты своей организации, программа выведет соответствующее сообщение в шапку документа.

Перейдем к заполнению табличной части документа. Можно сделать это построчно и при помощи кнопки «Подбор». Второй вариант удобнее, так как отображает количество на остатке.

Перед вами откроется форма выбора номенклатуры. В левой части вы увидите иерархию групп справочника «Номенклатура». В правой табличной части отображаются номенклатурные позиции с указанием количество остатка на складе. Для удобства есть два режима: «Только остатки» и «Все». Первый режим отображает только те позиции, по которым есть положительный остаток.

Для выбора конкретных номенклатурных позиций нажмите на них два раза левой кнопкой мыши. В появившемся окне укажите количество и цену продажи. После того, как вы закончили с подбором, нажмите на кнопку «Перенести в документ».

Все товары перенесены в документ с автоматической подстановкой счетов. Теперь можно провести документ и создать на его основании , которая заполняется автоматически.

Подробную инструкции по оформлению продажи товаров в 1С смотрите в видео:

Пример проводок

Очень важной частью в 1С 8.3 является формирование проводок. Именно там отражается учет по бухгалтерским счетам. В форме документа нажмите на соответствующую кнопку , чтобы открыть форму с отражением данного документа в бухгалтерском и налоговом учете.

Здесь мы видим две проводки. Дт 91.02 – Кт 10.01 отражают себестоимость проданного товара, а Дт 62.01 – Кт 91.01 выручку от реализации.

Если по каким-либо причинам проводки сформировались не по тем счетам, их можно откорректировать вручную (флаг «Ручная корректировка»). Делать это крайне нежелательно.

Еще счета учета можно откорректировать в шапке документа, перейдя по гиперссылке в поле «Расчеты».

Самым корректным выходом из данной ситуации будет не в конкретном документе, а непосредственно для контрагента, номенклатуры, номенклатурной группы и пр.

Электронный документооборот — способ отказаться от бумаги

Технология 1С электронного документооборота позволяет организациям обмениваться юридически значимыми документами, в том числе и счетами – фактур. Обычно такие документы подписываются и отправляются курьером, что значительно увеличивает время обработки и соответственно цену на доставку.

Для того, чтобы вести электронный документооборот из 1С 8.3, необходимо выбрать оператора передачи данных. Одними из наиболее популярных являются СБИС, Таксоком, Диадок и т. п. Осуществление сделок будет происходить гораздо быстрее, при этом напрямую из 1С без использования бумажных носителей.

А самое главное состоит в том, что переданные таким способом документы будут иметь не меньшую юридическую значимость, чем подписанные вручную. Подписание документов происходит при помощи ЭЦП (электронно-цифровой подписи), которая предоставляется оператором передачи данных.

Цены и тарифы у операторов передачи данных разные, поэтому рекомендуется подробно изучить рынок предложений. Выбирать нужно только тех, кто поддерживает решение «1С-ЭДО». Так же узнайте, с какими операторами работают ваши контрагенты.

Довольно часто, для осуществления финансово – хозяйственной деятельности организации (фирмы) мы используем понятие услуга. Она может предоставляться организации контрагентами – поставщиками или оказываться самой организацией сторонним контрагентам – потребителям услуг. Давайте в данной статье рассмотрим тему, как они предоставляются сторонними организациями и оказываются самой фирмой, а также поясним, какие бухгалтерские проводки по услугам при этих операциям оформляются.

Какие оформляются документы при получении услуги?

Давайте сначала начнём с того, какие виды услуг существуют. В зависимости от сферы деятельности услуги подразделяются на группы:

• Транспортно-экспедиционного характера;
• Аудиторские;
• По аренде, например транспорта, помещений, объектов основных средств и материально — производственных запасов (МПЗ) и другие;
• Связи, к ним относятся почтовые услуги, а также телефонные и телеграфные, услуги по предоставлению интернета, и другие;
• Услуги здравоохранения, это услуги медицинских работников в поликлиниках, больницах, клиниках и других подобных учреждениях;
• Услуги в сфере торговли (услуги специалистов по выкладке товара, консультационные услуги по товару и другие);
• Услуги образования;
• Юридические услуги;
• И другие.

В случае их предоставления организации (фирмы, компании), всегда выступают две стороны:

• Заказчик (потребитель);
• Продавец.

Основной документ, который предоставляется при их получении, является — акт выполненных (оказанных) работ (услуг) и второй документ – это счёт-фактура, она оформляется организациями — плательщиками НДС, в основном это фирмы (компании) находящиеся на общей системе налогообложения (ОСНО).

Бухгалтерские проводки при получении услуги

Если услуги поступила раньше чем оплата, то сначала отражаются взаимоотношения с продавцом по полученным затратам, указанным в акте. По дебету счёта указывается затратный счёт, а по кредиту счет 60 субсчёт 01, который в бухгалтерском плане счетов называется «Расчёты с поставщиками и подрядчиками».

При получении (поступлении) разных услуг, указывается по дебету не всегда один тот же счёт учёта, формируются такие проводки по услугам, например:

• При транспортных затратах — счёт учёта может быть разный, это может быть:

— Сч. 26, при получении транспортом поставщика канцелярских принадлежностей для офисных работников;

— Сч. 44.01 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность» при перевозке транспортом сторонней организации реализованного товара контрагенту;

— Сч. 44.02 «Коммерческие расходы в организациях, осуществляющих промышленную или иную производственную деятельность» при перевозке транспортной организацией продукции собственного производства;

• Сч. 26, отражается при отправке корреспонденции, при использовании линии интернет;
• При аудиторских — по дебету указывается сч. 26 «Общехозяйственные расходы»;
• Сч. 26, выбирается при получении юридических услуг и консультаций;
• Сч. 23 «Вспомогательное производство», сч. 20 «Основное производство», сч. 26 « Общехозяйственные расходы» при аренде помещений, складов, зданий, а также оборудования, основных средств;
• Сч. 08 «Капитальные вложения» при получении оформленной сметы, составленной для строительства объекта основного средства (магазина, склада).
• И другие.

При выборе счёта затрат необходимо учитывать «на что пошли данные услуги», на содержание управленческого аппарата, то выбираем счёт 26 «Общехозяйственные расходы»; на производство продукции, то выбираем счёт 20 «Основное производство»; на деятельность вспомогательного производства, то выбираем счёт 23 «Вспомогательное производство» или счёт 25 «Общепроизводственные расходы».

При разнесении акта выполненных (оказанных) работ (услуг)и счёт-фактуры, полученных от контрагента (поставщика услуг), не забывайте учитывать отдельно сумму НДС на счёте 19 «Налог на добавленную стоимость», для дальнейшего возмещения данных сумм из Федерального бюджета Российской Федерации.

При осуществлении оплаты услуг на расчётный счёт производятся на счетах бухгалтерского учёта записи по дебету счета 60.01 и по кредиту счёта 51 « Расчётный счёт». После этого взаимные обязательства считаются закрытыми.

Какие оформляются документы при реализации услуги?

При реализации услуги оформляются точно такие же документы, что и при получении, это акт выполненных (оказанных) работ (услуг). В акте должны быть обязательные реквизиты:

• Дата и наименование документа;
• Наименование организации, выписавшей акт;
• Наименование контрагента;
• Содержание операции;
• Хозяйственная операция, должна быть выражена в натуральном и денежном измерении;
• Ф.И.О. должностных лиц, подписавших документ;
• Подписи с двух сторон.

Если организация является плательщиком налога на добавленную стоимость, то вместе с актом выписывается счёт-фактура в двух экземплярах, один экземпляр передаётся контрагенту (покупателю), другой остаётся у продавца.

Бухгалтерские проводки при реализации услуги

При реализации услуг, формируются бухгалтерские проводки по услугам:

• По выручке по дебету сч. 62.01 «Расчёты с покупателями и заказчиками» по кредиту сч. 90.01 «Выручка»;
• По списанию фактической себестоимости по дебету сч. 90.02 «Себестоимость продаж» по кредиту сч. 20 «Основное производство» или счёта 23 «Вспомогательное производство»;
• Отражение налога на добавленную стоимость, если организация является плательщиком НДС по дебету сч. 90.03 «Налог на добавленную стоимость» по кредиту сч. 68.02 «расчёту по НДС»;
• При оплате услуг по дебету сч. 51 «Расчётный счёт» по кредиту сч. 62.01.

При занесении расходов в бухгалтерскую программу нужно подходить к каждой операции индивидуально и правильно выбирать счёт бухгалтерского и налогового учёта, от этого будет в дальнейшем зависеть, какой финансовый результат будет у вашей компании.

Для того чтобы отразить факт оказания услуг в 1С 8.3 следует воспользоваться документом Реализация (акты, накладные) из меню Продажи:

Как отразить реализацию товаров и услуг в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 можно узнать из .

Рассмотрим пример:

Образовательное учреждение оказывает услуги дополнительного образования для взрослых и детей. Например, языковые курсы по индивидуальным и групповым программам.

Оформим Акт на оказание услуг в 1С 8.3 по индивидуальной программе:

• В шапке документа проставим дату оказания образовательной услуги;
• В реквизите Контрагент запишем фамилию обучающегося, выбрав его из одноименного справочника Контрагенты;
• В табличной части документа указываем название услуги, количественные и суммовые показатели;
• В реквизите Счет учета можно изменить счет 90.01.1 на другой субсчет, например 90.01.2 Выручка по отдельным видам деятельности или 91.01 Прочие доходы;
• Услуги выбираем из справочника Номенклатура – Курсы немецкого языка. Услуги в справочнике можно группировать по видам номенклатуры и по видам деятельности:

Основные нюансы работы со справочником Номенклатура в 1С 8.3 изучены в . Каким образом заполняется номенклатурная позиция вида Услуга при реализации услуг в 1С 8.2 (8.3) смотрите в нашем видео уроке:

При выводе на печать в 1С 8.3 можно воспользоваться предложением распечатать сразу необходимый комплект документов. Для этого нужно в меню проставить галочки напротив документов и указать количество печатных экземпляров. Комплект документов включает в себя:

Если предприятие является плательщиком НДС, то на основании Акта оказанных услуг можно выписать счет-фактуру. Кнопка Создать на основании позволяет заполнить унифицированный документ, а также провести оплату наличными, безналичными или картой, выставить счет:

При проведении документа в бухгалтерском учете формируются проводки с корреспонденцией счетов и соответствующей аналитикой: Дебет 62.01 Контрагент. Договор Кредит 90.01.1 Номенклатурные группы. Ставка НДС.

Документ Оказание услуг

Преимуществом программы 1С Бухгалтерия 8.3 является наличие документа Оказание услуг. Его отличие от стандартного и всем привычного документа Реализация в том, что пользуясь им, можно оформить услугу сразу нескольким покупателям:

В шапке этого документа вводится наименование предоставленной услуги и вид расчета.

Вид расчета – это элемент справочника, который пользователь заполняет самостоятельно. Вид расчета можно формировать как по типам договоров, так и по срокам оплаты, и по видам оплаты, в зависимости от поставленных пользователем целей.

Табличная часть документа содержит несколько закладок:

• На закладке Контрагенты заполняются сведения о покупателях: наименование, договор. Проставляются количественный и суммовые показатели;
• На закладке Счета-фактуры можно отметить галочками тех контрагентов, которым необходимо выписать счет-фактуру;
• На закладке Счет учета можно выбрать счет учета выручки от полученных услуг;
• В разделе Дополнительно можно выбрать исполнителя по данному Акту и документ, на основании которого он уполномочен подписывать этот документ: Устав, Доверенность, Приказ:

Как отразить оказание производственных услуг в 1С 8.3 читайте в

Документ Реализация услуг

В программе 1С 8.3 существует еще один документ по оказанию услуг. Называется он Реализация услуг. Его назначение в , если организация или ИП таковые оказывает. Документ Реализация. Товары, услуги, комиссия можно выбрать в меню Реализация:

И заполняем в табличной части документа закладку Агентские услуги:

• Счет учета выручки за оказанные услуги проставляется автоматически 76.09;
• В таблицу можно ввести строки, содержащие проводку по счету 90.01.1.

Например, Акт может содержать два вида услуг:

1. Услуга, выполняемая по поручению (агентскому договору) – счет 76.09;
2. Вознаграждение (сервисный сбор, сумма комиссии и т.п.) – счет 90.01.1:

Формируются проводки:

Чтобы составить отчет комиссионеру важно, чтобы вид договора с контрагентом имел значение в справочнике – С комиссионером (агентом) на продажу.

Схема учета операций по реализации услуг в 1С 8.3: зачет предоплаты; проводки по БУ и НУ; выставление СФ на реализацию услуг; принятие НДС к вычету при зачете аванса, полученного от покупателя; проверка суммы доходов с помощью отчета «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 90.01.1» более подробно рассмотрено на нашем , в модуле . Подробнее о курсе смотрите в следующем видео:

Поставьте вашу оценку этой статье:

Вопрос:

Добрый день! 1. Прошу Вас подробно расписать как настроить формулу на услугу "отопление" в программе. 2. Горячая вода - состоит из 2х услуг: нагрев ГВС и ХВС для ГВС. Для ОДН на нагрев ГВС создана новая услуга - ОДН на нагрев ГВС. как верно настроить услуги\программу, чтобы в квитанции отображалось в одной строчке нагрев ГВС и ОДН на нагрев ГВС соответственно своим столбцам и во второй строчке ХВС на ГВС. P.S настроить отображение основной услуги (нагрев ГВС) и ОДН на эту услугу мне удалось, но услуга ОДН на нагрев ГВС дублируется, т.е. ОДН участвует в двух строчках. Спасибо. жду ответа.

Ответ:

1. Подробно описано на сайте разработчика:

Реализация расчета начислений по формуле № 3.1 Постановления №354

В многоквартирном доме, который оборудован коллективным(общедомовым) прибором учета тепловой энергии и в котором все жилые и нежилые помещения оборудованы индивидуальными и (или) общими(квартирными) приборами учета (распределителями) тепловой энергии, размер платы за коммунальную услугу по отоплению в жилом и нежилом помещениях определяется в соответствии с формулой 3.1 приложения № 2 к настоящим Правилам исходя из показаний индивидуальных и (или) общих (квартирных) приборов учета тепловой энергии.

Формула 3.1:

P i = (V i n + V i одн * S i / S об) * T кр , где:

V i n - объем (количество) потребленного за расчетный период в i-м жилом или нежилом помещении коммунального ресурса, определенный по показаниям индивидуального или общего (квартирного) прибора учета в i-м жилом или нежилом помещении. В случаях, предусмотренных пунктом 59 Правил, для расчета размера платы за коммунальные услуги используется объем (количество) коммунального ресурса, определенный в соответствии с положениями указанного пункта;

V i одн - объем (количество) тепловой энергии, предоставленный за расчетный период на общедомовые нужды в многоквартирном доме, оборудованном коллективным (общедомовым) прибором учета тепловойэнергии, который определяется по формуле:

V i одн = V д - ∑V i n - V кр , где:

V д - объем (количество) тепловой энергии, определенный по показаниям коллективного прибора учета;

V кр - объем (количество) тепловой энергии, определяемый в соответствии с пунктом 54 Правил, использованный исполнителем при производстве коммунальной услуги по горячему водоснабжению (при отсутствии централизованного горячего водоснабжения), которая кроме этого также была использована исполнителем в целях предоставления потребителям коммунальной услуги по отоплению;

S i - общая площадь i-го жилого помещения (квартиры) или нежилого помещения в многоквартирном доме;

S об - общая площадь всех жилых помещений (квартир) и нежилых помещений в многоквартирном доме;

Ткр - тариф (цена) на коммунальный ресурс, установленный в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Для расчета услуги по формуле №3.1в программе 1С: Учет в управляющих компаниях ЖКХ, ТСЖ и ЖСК выполним следующие действия:

1. В справочнике «Услуги» (меню «Учет в ЖКХ – Начисление/оплата – Услуги») создадим услугу «Отопление » со способом расчета «По показаниям счетчика»;

2. На закладке «Настройки распределения по КПУ » определим настройки распределения коллективного прибора учета:

• в поле «Распределять на лицевые счета» выберем «все »;
• в поле «пропорционально» выберем «площади »;
• в поле «вид площади» выберем «общая площадь »:

3. Установим тариф на услугу с помощью документа «Установка тарифов» (меню «Учет в ЖКХ – Начисление/оплата – Установка тарифов) с видом операции «Установка тарифа»:

4. В справочнике «Услуги» (меню «Учет в ЖКХ – Начисление/оплата – Услуги») создадим услугу «ГВС» со способом расчета «По показаниям счетчика»;

5. Установим тариф на услугу с помощью документа «Установка тарифов» (меню «Учет в ЖКХ – Начисление/оплата – Установка тарифов) с видом операции «Установка тарифа»:

6. Добавим новую запись в регистре сведений «Услуги общедомового счетчика» (Кнопка «Перейти - Услуги общедомового счетчика (Услуга-База расчета)»):

Данный регистр предназначен для хранения услуг, объем которых будет учитываться при распределении показаний общедомовых приборов учета. Данная информация необходима для определения разницы для распределения.

7. Добавим новую запись, установив «Услуга общедомового счетчика» –Отопление, а «Услуга – база расчета» - ГВС.

Флажок «Распределять на услугу – базу расчета» устанавливать НЕ нужно.

8. Проверим, введены ли площади здания в справочнике «Здания» на закладке «Площади»:

9. Проверим, введены ли площади помещений в справочнике «Помещения» на закладке «Площади»:

10. Назначим услуги «Отопление» и «ГВС» на лицевые счета с помощью документа «Назначение услуг» (меню «Учет в ЖКХ – Начисление/оплата – Назначение услуг») с видом операции «Назначение на лицевые счета»:

11. Установим счетчик для услуги «ГВС» на лицевые счета с помощью обработки «Помощник установки приборов учета»:

• На этапе «Настройка параметров установки приборов учета» укажем дату установки счетчика, организацию, услугу, введем параметры счетчика (тарифность, разрядность, способ регистрации показаний):

• На этапе «Данные для установки приборов учета» укажем объекты (в данном случае лицевые счета), на которые устанавливаются счетчики, и дату включения счетчика:

В результате завершения работы обработки будет создан документ «Установка счетчика».

12. Установим счетчик для услуги «Отопление» на лицевые счета и на здание с помощью обработки «Помощник установки приборов учета»:

• На этапе «Данные для установки приборов учета» укажем объекты (в данном случае лицевые счета и здание), на которые устанавливается счетчик, и дату включения счетчика:

13.Введем показания счетчиков с помощью документа «Ввод показаний счетчика» (меню «Учет в ЖКХ – Приборы учета – Ввод показаний счетчика») с видом операции «Ввод показаний счетчика на лицевые счета»для услуг «Отопление» и «ГВС» и «Ввод показаний счетчика на здание» для услуги «Отопление»:

14. Начислим услуги «Отопление» и «ГВС» с помощью документа «Начисление услуг» (меню «Учет в ЖКХ – Начисление/оплата – Начисление услуг») с видом операции «Начисления по показаниям приборов учета»:

Рассмотрим, как происходит расчет на примере лицевого счета «л/с №2011067063». Формула для расчета по формуле №3.1 выглядит следующим образом:

P i = (V i n + (V д - ∑V i n - V кр) * S i / S об) * T кр , где:

V i n - объем (количество) потребленного ресурса, определенный по показаниям индивидуального или общего (квартирного) прибора учета в i-м жилом или нежилом помещении - 25м 3 ;

V д - объем (количество), определенный по показаниям коллективного (общедомового) прибора учета, в нашем случае – 500м 3 ;

∑V i n - V кр - сумма объема тепловой энергии, за вычетом суммы объема по горячему водоснабжению (при отсутствии централизованного горячего водоснабжения), котораякроме этого также была использована исполнителем в целяхпредоставления потребителям коммунальной услуги по отоплению - 100м 3 ;

S i - общая площадь i-го жилого или нежилого помещения, в нашем случае - 100 м 2 ;

S об - общая площадь всех жилых и нежилых помещений в многоквартирном доме, в нашем случае - 300 м 2 ;

Ткр - тариф (цена) на коммунальный ресурс. - 20 р .

Таким образом, расчет по формуле №3.1:

P i = (25+ (500-135-100)*100/300)*20=2266,67

2. Если нужно чтобы отображение было в квитанции извещения по своему виду, то нужно делать доработку квитанции.